Общее понятие о факторинге и договоре факторинга
Довольно часто в наше время случается так, что компании сталкиваются с задержкой платежей. Причем для того, чтобы процесс их деятельности функционировал в полном объеме качественно и непрерывно, в обороте постоянно должны находиться денежные средства.
В таком случае эффективным является факторинг, как финансовая услуга, которая позволяет компании получить способом выкупа у клиентов права взыскивать долг и оплатить клиентам требования к их должникам до того, как те внесут свои выплаты. Причем остальная часть долга выплачивается клиенту компаний только после того как должник оплатит всю сумму. Делается это с учетом вычета за предоставление такой услуги.
Такая услуга заключается через т. н. “договор факторинга” – договор, по которому какая-либо компания (фактор) возлагает на себя обязанности вернуть клиенту сумму, которую должен ему должник, причем клиент предоставляет право компании предъявлять денежные требования к должнику.
Таким образом, договор факторинга включает в себя взаимодействие трех сторон:
- компании (фактора),
- клиента
- и должника.
Развитие факторинга и некоторые его преимущества
Именно развитие финансовой деятельности в 90-е годы XX века привело к созданию и активному внедрению в практику такого явления как факторинг. На данный момент предоставлением таких услуг пользуются многие клиенты, так как это довольно выгодные со всех сторон операции. Клиенты могут расширить базу своих услуг и не бояться исполнения своих обязательств недобросовестными контрагентами, а компании-факторы, в свою очередь, обеспечивают клиентам добросовестное выполнение обязательств должниками. За счет чего расширяют свои финансовые возможности и базу.
К тому же, воспользовавшись услугой факторинга, клиент использует финансы по своему усмотрению, т.к. финансовые показатели находятся в стабильности и зачастую отражаются в общем учете как поступившая выручка.
Виды факторинга
Существуют определенные отличия факторинга по видам:
- Международный или внутренний (в зависимости от того, внутри государства или между государствами заключен договор на оказание услуг).
- С правом регресса или без права регресса. Такой вид имеет различия по степени ответственности. В первом случае требования об уплате предъявляются за неисполнение должником обязательств по уже заключенным договорам. Во втором компания-фактор берет на себя ответственность за возможные риски по уплате.
- Открытый или скрытый. Данный вид различается по способу уведомления должнику о передачи прав на предъявление ему денежных притязаний со стороны компании-фактора. В первом случае должник открыто получает уведомление о составлении договора факторинга, во втором – финансы передаются бенефициару по факту составления договора факторинга.
Пакет документов, предъявляемый для заключения договора факторинга
Как правило, факторами во всех финансовых операциях являются банки, а клиентами – организации.
Итак, клиент (организация), решивший заключить договор факторинга, направляет компании-фактору следующий пакет документов:
- заявление на предмет заключения такого договора (иначе такой документ называется “ходатайство”);
- копия свидетельства на предмет государственной регистрации;
- копия устава;
- копии накладных, счетов-фактур, иных документов, отражающих действительность финансовых вопросов между клиентом и должником;
- копия документа, подтверждающего назначение на должность руководящего лица;
- иные документы, отражающие финансовые взаимодействия между клиентом и должником.
Далее компания-фактор анализирует предоставляемые клиентом документы и принимает решение о том, заключать такой договор или нет. Причем Договор может быть заключен как на основании уже созданной сделки между клиентом и должником, с учетом уже поступивших платежей, так и на основании еще не поступивших платежей. Во втором случае компания-фактор будет брать на себя обязательства по обеспечению будущего получения клиентом финансовых средств со стороны должника.
Помимо этого, договор факторинга предусматривает взимание компанией фактором денежного вознаграждения – дисконта, за предоставление данных услуг. Эта сумма рассчитывается от разницы тех финансовых потоков, которые будут производится по текущему договору факторинга.
Некоторые особенности договора факторинга
Как правило, включение в практику договора факторинга является актуальным для мелких и средних предприятий, которые сталкиваются в своей работе с определенными рисками.
Именно договор факторинга значительно сокращает риски и предоставляет возможность различным предприятиям эффективно вести свою финансовую политику.
